Taxa de imposto de negociação de opção

Como os Futures amplificam as Opções Impostos Enquanto o mundo do comércio de futuros e opções oferece possibilidades excitantes para fazer lucros substanciais, o futuro comerciante de futuros ou opções deve familiarizar-se com, pelo menos, um conhecimento básico das regras fiscais em torno desses derivativos. Este artigo será uma breve introdução ao mundo complexo das regras fiscais das opções e às orientações não tão complexas para os futuros. No entanto, os tratamentos fiscais para ambos os tipos de instrumentos são incrivelmente complexos e o leitor é encorajado a consultar um profissional de impostos antes de embarcar em sua jornada comercial. O tratamento tributário dos comerciantes do Futures Futures beneficia de um tratamento tributário mais favorável do que os comerciantes de capital no âmbito da Seção 1256 do Internal Revenue Code (IRC). 1256 afirma que qualquer contrato de futuros negociado em uma bolsa de valores, contrato de moeda estrangeira, opção de ações de negociante, contrato de futuros de títulos de negociante ou contrato de futuros de índice são tributados taxas de ganhos de capital de longo prazo de 60% e taxas de ganhos de capital de curto prazo de 40% independentemente De quanto tempo o comércio foi aberto. Como a taxa máxima de ganhos de capital a longo prazo é de 15% e a taxa máxima de ganhos de capital de curto prazo é de 35%, a taxa de imposto total máxima é de 23%. Os contratos da Seção 1256 também são marcados para o mercado no final de cada ano, os comerciantes podem reportar todos os ganhos e perdas realizados e não realizados, e estão isentos de regras de lavagem-venda. Por exemplo, em fevereiro deste ano, Bob comprou um contrato no valor de 20.000. Se, em 31 de dezembro (último dia do ano fiscal), o valor justo de mercado deste contrato é de 26 mil, Bob reconhecerá uma ganho de capital de 6000 em sua declaração de imposto de 2017. Este 6000 será tributado na taxa 6040. Agora, se Bob vende seu contrato em 2017 por 24.000, ele reconhecerá uma perda de 2000 em sua declaração de imposto de 2017, que também será tributada na base de 6040. Se um comerciante de futuros desejar repor quaisquer perdas ao abrigo da Seção 1256, eles podem fazê-lo por até três anos, sob a condição de que as perdas que estão sendo realizadas não excedam os ganhos líquidos do ano anterior, nem podem aumentar Uma perda operacional desse ano. A perda é levada ao primeiro ano primeiro, e os valores restantes são levados para os próximos dois anos. Como de costume, aplica-se a regra 6040. Por outro lado, se ainda persistirem perdas sem absorvente após a remessa, essas perdas podem ser levadas adiante. Tratamento tributário das opções O tratamento fiscal das opções é muito mais complexo do que os futuros. Tanto os escritores como os compradores de chamadas e colocações podem enfrentar ganhos de capital de longo ou curto prazo, bem como estar sujeitos a regras de lavagem e estradeamento. Os comerciantes de opções que compram e vendem suas opções em ganhos ou perdas podem ser tributados em curto prazo se o comércio durar menos de um ano, ou a longo prazo se o comércio durar mais de um ano. Se uma opção anteriormente adquirida expirar sem exercicio, o comprador da opção enfrentará uma perda de capital de curto ou longo prazo. Dependendo do período de retenção total. Escritores de opções reconhecerão ganhos a curto ou a longo prazo dependendo das circunstâncias quando fecharem suas posições. Se a opção que eles escreveram é exercida, várias coisas podem acontecer: se a opção escrita fosse uma chamada nua. As ações seriam chamadas e o prêmio recebido será adotado no preço de venda das ações. Uma vez que esta era uma opção nua. A transação seria tributada em curto prazo. Se a opção escrita fosse uma chamada coberta e se as greves estavam fora ou no dinheiro. Então o prémio de chamada seria adicionado ao preço de venda das ações e a transação seria tributada como um ganho de capital de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o escritor da chamada coberta possuísse as ações antes do exercício da opção. Se a chamada coberta foi escrita para uma greve no dinheiro, então, dependendo se a chamada era ou não uma chamada coberta qualificada ou não qualificada, o escritor pode ter que reivindicar ganhos de capital de curto ou longo prazo. Aqui está uma lista de especificações de chamadas cobertas qualificadas. Se a opção escrita fosse uma colocação e a opção fosse exercida, o escritor simplesmente subiria o prêmio recebido pela colocação de seu custo médio de ações. Novamente, dependendo de quanto tempo o comércio é aberto, desde o momento em que as ações de exercicios de opção foram adquiridas quando o escritor vende as ações de volta, o comércio poderia ser tributado em longo ou curto prazo. Tanto para escritores de chamadas quanto de chamadas, se uma opção expirar sem exercicio ou é comprada para fechar, ela é tratada como um ganho de capital de curto prazo. Por outro lado, quando um comprador exerce uma opção, os processos são um pouco menos complicados, mas eles ainda têm suas nuances. Quando uma chamada é exercida, o prémio pago pela opção é adotado na base do custo das ações que o comprador está agora comprando. O comércio será tributado em curto ou longo prazos, dependendo de quanto tempo o comprador detém As ações antes de vendê-las de volta. Um comprador em bruto, por outro lado, tem que garantir que eles tenham mantido as ações pelo menos um ano antes de comprar uma peça protetora. Caso contrário, eles serão tributados sobre ganhos de capital de curto prazo. Em outras palavras, mesmo que Sandy tenha mantido suas ações por onze meses, se Sandy comprar uma opção de venda. Todo o período de detenção de suas ações é negado, e ela agora tem que pagar ganhos de capital de curto prazo. Abaixo está uma tabela do IRS. Resumindo as regras fiscais para compradores e vendedores de opções: enquanto os comerciantes de futuros não precisam se preocupar com as regras de lavagem-venda, os comerciantes de opções não são tão afortunados. Sob a regra de lavagem-venda, as perdas em títulos substancialmente idênticos não podem ser levadas adiante no prazo de 30 dias. Em outras palavras, se Mike tiver uma perda em algumas ações, ele não pode levar essa perda para uma opção de compra da mesma ação dentro de 30 dias da perda. Em vez disso, o período de espera do Mikes começará no dia em que ele vendeu as ações, e o prêmio de chamada, bem como a perda da venda original, serão adicionados à base do custo das ações após o exercício da opção de compra. Da mesma forma, se Mike tomasse uma perda em uma opção e comprasse outra opção do mesmo estoque subjacente, a perda seria adicionada ao prêmio da nova opção. Straddles para fins fiscais englobam um conceito mais amplo do que as opções planas de baunilha sobrepostas. O IRS define straddles como assumindo posições opostas em instrumentos similares para diminuir o risco de perda, pois os instrumentos devem variar inversamente para os movimentos do mercado. Essencialmente, se um estrondo é considerado básico para fins tributários, as perdas acumuladas para uma etapa do comércio apenas são relatadas nos impostos sobre os impostos atuais que essas perdas compensam um ganho não realizado na posição oposta. Em outras palavras, se Alice entrar em uma posição de estrondo no XYZ em 2017 e o estoque subseqüentemente cai, e ela decide vender sua opção de compra para uma perda de 8, mantendo sua opção de venda (que agora tem um ganho não realizado de 5), Sob a regra de estrondo, ela só pode reconhecer uma perda de 3 na declaração de imposto de 2017, não a 8 na totalidade da opção de compra. Se Alice tivesse eleito para identificar este estrondo, as 9 derrotas na chamada serão colocadas na base de custo de sua opção de venda. O IRS possui uma lista de regras relativas à identificação de um estrondo. Embora o processo de divulgação de impostos dos futuros seja aparentemente simples, o mesmo não pode ser dito no que diz respeito ao tratamento tributário das opções. Se você está pensando em negociar ou investir em qualquer um desses derivativos, é imperativo que você crie pelo menos uma familiaridade passageira com as várias regras fiscais que o aguardam. Muitos procedimentos fiscais, especialmente aqueles que pertencem às opções, estão além do escopo deste artigo, e esta leitura deve servir apenas como ponto de partida para uma maior diligência ou consulta com um profissional de impostos. O dia do imposto sobre negociações de opções está em torno da Canto e para comerciantes de opções, o que significa que você deve se familiarizar intimamente com o Anexo D da sua declaração de imposto. Esta é a forma em que você relata seus ganhos e perdas de capital para o ano, e se o seu parceiro, como a maioria dos comerciantes de opções, tem muito curto prazo, e provavelmente alguns ganhos e perdas de capital a longo prazo para lidar com isso. Agora, antes de irmos mais longe, recomendo que qualquer pessoa que negocie opções use um CPA ou profissional de impostos para ajudar a preparar seu retorno. Sim, você pode usar o software de preparação de impostos se você se sentir confiante de que o seu conteúdo manteve um bom controle de todas as suas negociações ao longo do ano, mas se surgirem dúvidas sobre uma transação específica, você pode ficar sozinho tentando decifrar a resposta. Com um CPA ou profissional de impostos ao seu lado, a maioria das questões pode ser tratada rápida e facilmente. Então, como você trata as opções em sua declaração de imposto. Bem, primeiro importa se você tem um titular de opções ou um escritor de opções. Letrsquos começa por analisar o tratamento e as questões fiscais se o seu pertencer a um detentor de opções. Impostos para Opção Buyes Quando você possui opções de colocação ou de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer. Primeiro, suas opções podem expirar sem valor, caso em que a quantia de dinheiro que você pagou pela opção seria uma perda de capital. Se for uma opção de longo prazo por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital de longo prazo em vez de uma perda de curto prazo. A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes do vencimento, e a diferença entre o preço que você pagou pela opção eo preço que você vendeu é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos. A terceira coisa que pode acontecer é que você pode exercer sua opção de colocação ou chamada. No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações ao escritor. Nessa situação, você subtrairia o custo da opção de venda do valor da venda e seu ganho ou perda seria curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantivesse as ações subjacentes. Com opções de chamadas, você faz uma chamada comprando o número designado de ações do escritor de opções. Em seguida, adicione o custo da opção de compra ao preço que pagou para o estoque, e é a base do seu custo. Então, quando você vende o estoque, seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você detém as ações. Impostos para escritores de opções Se o seu conteúdo for um escritor de opções, as regras são diferentes, mas também basicamente se enquadram em duas categorias principais. Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expirar sem exercicio, o pagamento premium que você recebeu se torna um ganho de capital de curto prazo. Em segundo lugar, se você escrever uma opção de colocação ou chamada, e essa opção é exercida, as transações são tratadas da seguinte maneira: no caso de uma opção de venda que o exercicio de exercícios, como o escritor daquele que você tem que comprar o estoque subjacente. Isso significa que você pode reduzir sua base de custos para fins fiscais pelo valor que você coletou para a opção de venda. Quanto às opções de compra, você deve adicionar o prêmio coletado para o produto total da sua venda, e o ganho ou perda é negociado no Cronograma D de acordo com o tempo que você possui as ações subjacentes. Agora, há muitas mais considerações ao lidar com opções e suas declarações fiscais, mas, como tantas questões com impostos, elas precisam ser tratadas individualmente, dado seu quadro fiscal específico. É por isso que eu recomendo encarecidamente empregar um profissional de impostos para ajudá-lo, especialmente se suas negociações de opções incluem estradas, borboletas, condores ou outras posições que você não sabe como ser responsável por essa Lista D. Top 5 Stocks para Recuperação Com aumento Ganhos, um balanço sólido e uma nova e poderosa linha de produtos (apesar da recessão), esses cinco estoques devem superar o mercado no curto prazo. Obtenha seus nomes aqui. As opções envolvem riscos e não são adequadas para todos os investidores. Clique aqui para revisar o catálogo de Características e Riscos de Opções Padronizadas antes de começar as opções de negociação. Os investidores de opções podem perder o montante total do investimento em um período de tempo relativamente curto. O comércio on-line possui riscos inerentes devido à resposta do sistema e aos tempos de acesso que podem variar de acordo com as condições do mercado, o desempenho do sistema e outros fatores. Um investidor deve entender estes e riscos adicionais antes da negociação. 4.95 para negociação de ações e opções on-line, adicione 65 centavos por contrato de opção. A TradeKing cobra uma taxa adicional de 0,35 por contrato em certos produtos indexados, onde as taxas de taxas de câmbio. Veja nossas perguntas frequentes para obter detalhes. O TradeKing adiciona 0,01 por ação na ordem completa para ações com preço inferior a 2,00. Consulte nossa página de Comissões e taxas para comissões sobre negócios com corretores, ações de baixo preço, spreads de opções e outros títulos. O TradeKing recebeu 4 de 5 estrelas em Barrons 12º (março de 2007), 13º (março de 2008), 14º (março de 2009), 15º (março de 2010), 16º (março de 2017), 17º (março de 2017), 18º (março de 2017) , 19º (março de 2017) e 20º (março de 2017) rankings anuais dos melhores corretores on-line com base em tecnologia de comércio, usabilidade, celular, variedade de ofertas, serviços de pesquisa, relatórios de análise de portfólio, educação de serviço ao cliente e custos (Barrons é um Marca registrada da Dow Jones Company 2017) A TradeKing foi classificada como Melhor em Classe por Taxas de Comissão, 1 Broker Innovation para TradeKing LIVE e 4 de 5 Estrelas para Atendimento ao Cliente por StockBrokers em sua Pesquisa de Agentes de 2017. De acordo com o StockBrokers 2017 Online Broker Review, a TradeKing recebeu uma avaliação global de 4 de 5 estrelas e, portanto, é encaminhada para o presente como uma corretora de topo. A revisão anual da StockBrokers levou várias centenas de horas de pesquisa para completar e inclui avaliações de corretores em nove áreas diferentes em 272 variáveis ​​diferentes: taxas de comissões, facilidade de uso, ferramentas de plataformas, pesquisa, atendimento ao cliente, oferta de investimentos, educação, negociação móvel E Banca. NerdWallet afirma que TradeKing é um dos melhores corretores online em geral com preços competitivos e as melhores ferramentas para o seu dinheiro. O TradeKing recebeu 4,5 de 5 estrelas pelo InvestorJunkie em 2017 e foi descrito como um corretor de desconto com excelente serviço ao cliente. TopTenReviews marcou TradeKing um 9,38 fora de 10 em 2017, o que colocou o TradeKing em 2º lugar entre outros corretores online. A documentação que aceita o serviço TradeKings e os prêmios de ferramentas e reivindicações também estão disponíveis mediante solicitação, ligando para o 877-495-5464 ou enviando um email para o email160protegido. As cotações são atrasadas pelo menos 15 minutos, exceto quando indicado de outra forma. Dados de mercado alimentados e implementados pela SunGard. Dados fundamentais da empresa fornecidos pela Factset. Estimativas de ganhos fornecidas pela Zacks. Dados de fundos mútuos e ETF fornecidos pela Lipper e pela Dow Jones amp Company. O conteúdo, a pesquisa, as ferramentas e os símbolos de estoque ou opção são apenas para fins educacionais e ilustrativos e não implicam uma recomendação ou solicitação para comprar ou vender uma garantia específica ou se envolver em qualquer estratégia de investimento específica. As projeções ou outras informações sobre a probabilidade de vários resultados de investimento são de natureza hipotética, não são garantidas para exatidão ou integridade, não refletem os resultados reais de investimento, não levam em consideração comissões, juros de margem e outros custos e não são garantias de Resultados futuros. Todos os investimentos envolvem risco, as perdas podem exceder o principal investido e o desempenho passado de uma segurança, indústria, setor, mercado ou produto financeiro não garante resultados ou retornos futuros. O TradeKing fornece investidores auto-orientados com serviços de corretagem de desconto e não faz recomendações ou oferece conselhos de investimento, financeiros, legais ou tributários. Você é responsável por avaliar os méritos e os riscos associados ao uso dos sistemas, serviços ou produtos da TradeKings. Se você tiver dúvidas adicionais sobre seus impostos, visite IRS. gov ou consulte um profissional de impostos. 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