Tax base em estoque opções

Como faço para descobrir minha base de custo em um investimento de ações.83 de pessoas acharam esta resposta útil. A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um activo ajustado para divisões de ações, dividendos e distribuições de capital É usado para calcular o capital Ganho ou perda em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base de custo de um investimento é apenas o montante total investido na empresa, mais quaisquer comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do montante em dólar de O investimento ou o preço por ação efetivo que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custos pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, como divisões e aquisições. Por uma questão de simplicidade, Não vamos incluir comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando o montante da comissão para o montante de investimento 10.000 100 em comissões 10.100 basis. Imagine custo que você investiu 10.000 no ABC Inc, que lhe deu 1.000 ações na empresa A base de custo do investimento é de 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de uma base por ação para que este investimento seria 10 10.000 1000 Depois de um ano passou, O valor do investimento aumentou para 15 por ação, e você decide vender Neste caso, você precisará saber sua base de custos para calcular o montante do imposto pelo qual você é responsável Seu investimento subiu para 15.000 de 10.000, por isso você Face a imposto de ganhos de capital sobre as 5.000 15 - 10 x 1.000 partes Para ler mais, consulte A mentalidade de longo prazo Atende Deduzido Ganhos de Capital Imposto e Imposto Dicas para o Investidor Individual. Se a empresa divide suas ações, isso afetará sua base de custo por Lembre-se, no entanto, que enquanto uma divisão muda o número de ações de um investidor em circulação, é uma mudança cosmética que não afeta o valor real do investimento original, nem o investimento atual Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa Ny emitiu um dividendo de ações 2 1 onde uma ação antiga você recebe duas novas ações Você pode calcular sua base de custo por ação de duas maneiras Primeiro, você pode tomar o montante do investimento original 10.000 e dividi-lo pela nova quantidade de ações que você tem 2.000 ações Para chegar à nova base de custo por ação 5 10.000 2.000 A outra maneira é tomar sua base de custo anterior por ação 10 e dividi-lo pelo fator de divisão 2 1 Então, neste caso, você dividiria 10 por 2 para chegar a 5 Para Mais insight, confira Compreensão Stock Splits. However, se o preço da ação da empresa caiu para 5 e você quer investir outro 10.000 2.000 ações a este preço com desconto, isso vai mudar a base de custo total do seu investimento nessa empresa Há Várias questões que surgem quando inúmeros investimentos foram feitos O Internal Revenue Service IRS diz que se você pode identificar as ações que foram vendidas, então sua base de custo pode ser usado Por exemplo, se você vender as 1.000 ações originais, sua base de custos É 1 0 Isso nem sempre é fácil de fazer, por isso, se você não pode fazer essa identificação, o IRS diz que você precisa usar um primeiro, primeiro método FIFO Por conseguinte, se você fosse vender 1.500 partes, as primeiras mil partes seriam baseadas Sobre a base de custo original ou mais antigo de 10, seguido de 500 ações em uma base de custo de 5 Isso iria deixá-lo com 1.500 ações com base de custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso de as ações foram dadas a você Como um presente, sua base de custo é a base de custo do titular original ou a pessoa que lhe deu o presente Se as ações estão negociando a um preço mais baixo do que quando as ações eram dotadas, a menor taxa é a base de custo Se as ações Foram dados a você como herança, a base de custo das ações para o herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original Existem tantas situações diferentes que irão afetar sua base de custos e por causa de sua importância No que diz respeito aos impostos, se estiver numa situação em que R verdadeira base de custo é claro, consulte um consultor financeiro contabilista ou advogado fiscal. Para mais informações sobre como usar a base de custo, confira Usando Lotes de Impostos Uma maneira de minimizar Taxes. Was esta resposta helpful.75 de pessoas acharam esta resposta útil. A melhor maneira de descobrir é rever sua declaração da empresa de investimento Começando no ano fiscal de 2017, as empresas de investimento foram obrigados a relatar a base ajustada e se qualquer ganho ou perda em uma venda é classificada como curto ou longo prazo de A venda de valores mobiliários cobertos no Formulário 1099-B Esta exigência definitivamente tornou a vida financeira de todos um pouco mais fácil No entanto, ainda é sua responsabilidade verificar os dados relatados, como o preço de compra original, data de compra, preço de venda, data de venda , Etc Os dados por si só vai decidir se você qualificar para o beneficiário de longo prazo ou ganhos de curto prazo Best. Was esta answer.50 resposta de pessoas acharam esta solução útil. Calculando base de custo é simples para a frente É muito importante para k Agora porque você como o investidor são responsáveis ​​para o IRS A base de custos é o que você pagou para o estoque a comissão Um exemplo rápido é você compra 100 ações xyz 100 e pagar a corretora uma comissão 20 Sua base seria 10.020.Other fatores a considerar Ao calcular a base de custos são divisões de ações, dividendos situações especiais como um presente ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, eu recomendo verificar Netbasis banco de dados de informações de títulos remonta a 1925, e automaticamente contas para todos os splits, fusões spin-offs. Was Esta resposta helpful.33 de pessoas acharam esta resposta útil. Se você herdou o estoque, geralmente a base de custo será o preço de mercado do estoque multiplicado pelo número de ações na data que o titular morreu. Se você comprou o estoque dentro do Nos últimos anos, você deve ser capaz de encontrar a base de custo, acessando sua conta em sua empresa de corretagem Se você não pode encontrá-lo on-line, você pode chamar. Se você comprou o estoque há muitos anos ea empresa Fundido ou o estoque foi rachado, que pode ser um exercício de pesquisa demorado Você pode frequentemente encontrar preços de estoque históricos em linha mas você não começará o retrato completo. Esta resposta helpful.0 das pessoas encontrou esta resposta helpful. You deve procurar Seu montante de compra original mais quaisquer adições subseqüentes O fluxo de caixa total será sua base de custo. Esta resposta foi útil. Investopedia não fornece imposto, investimento ou serviços financeiros As informações disponíveis através do serviço Investopedia s Advisor Insights são fornecidas por terceiros e unicamente Para fins informativos, de acordo com a base do risco exclusivo do utilizador. 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Stock de Options. Rules para determinar a sua base e período de detenção de ações de opções. Esta página explica como determinar sua base inicial e período de detenção quando você adquirir ações em conexão Com o exercício de uma opção Abrange situações em que você exerce uma opção de compra Estoque uma opção de chamada, e também onde alguém exerce uma opção para vender estoque para você Vamos discutir esses tipos de opções. Opções você recebe porque você presta serviços como um funcionário, diretor, consultor, etc Estas opções são discutidas em mais detalhes em Nosso Guia de Compensação em Stock e Opções e em nosso livro, considere suas opções. Options você compra ou vende através de um corretor. Options você recebe por serviços. One maneira de adquirir ações é através do exercício de uma opção que você recebeu por serviços Muitas empresas oferecem opções Para executivos e outros funcionários-chave Algumas empresas concedem opções a todos os funcionários Uma empresa também pode conceder opções para pessoas que não são empregados, como consultores e diretores externos opções de remuneração podem ser opções de ações de incentivo ISOs ou opções não qualificadas NQOs Aqui estão os passos para determinar o seu Base para o estoque recebido destas opções. Primeiro, certifique-se de saber se sua opção é um ISO ou NQO. Se você exerceu uma opção não qualificada, ver S Tock de Nonqualified Options. Se você exerceu uma opção de ações de incentivo, ver Estoque de ISOs. Options você comprou ou vendido através de um broker. We re preocupado aqui com duas maneiras diferentes você pode adquirir ações que você compra uma opção de compra através de um corretor e exercício posterior Essa opção, ou você vende uma opção de venda através de um corretor e mais tarde são obrigados a comprar o estoque quando alguém exerce o put. Exercise de uma opção de compra. Se você comprar uma opção de compra através de um corretor, você pode adquirir ações por exercer a opção Em caso afirmativo, sua base inicial para o estoque inclui um o valor que você pagou para comprar a opção, incluindo a comissão, mais b o valor que você pagou para exercer a opção. Exemplo Você paga 375 mais uma comissão 35 para comprar uma opção de compra de dezembro em XYZ A um preço de exercício de 40 Mais tarde, quando XYZ está negociando em 50, você exerce a opção, pagando 4.000 para comprar 100 partes Sua base para as ações é 4,410 375 pago para comprar a opção mais a comissão 35 mais o preço de exercício 4.000 Período de espera b Quando você adquire o estoque que não inclui o período em que você manteve a opção. Exercício de uma opção de venda. Se você vender uma opção de venda, você pode adquirir ações quando o titular da opção de venda exerce Neste caso, sua base para O estoque que você adquire é igual ao preço de compra do estoque, diminuído pelo valor que você recebeu quando você vendeu a opção de venda, e aumentou por quaisquer comissões ou outros custos de transação. Seu período de exploração começa quando você adquire o estoque. Opções de ações e o imposto mínimo alternativo AMT. Opções de ações incentivos ISOs pode ser uma maneira atraente para recompensar os funcionários e outros prestadores de serviços Ao contrário das opções não qualificadas NSOs, onde o spread sobre uma opção é tributado sobre o exercício com as taxas de imposto de renda ordinárias, As ações ainda não são vendidas, ISOs, se cumprirem os requisitos, permitir que os detentores não pagar imposto até que as ações são vendidas e, em seguida, pagar o imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. S também estão sujeitos ao Imposto Mínimo Alternativo AMT, uma forma alternativa de calcular os impostos que determinados filers devem usar O AMT pode terminar taxando o detentor de ISO no spread realizado no exercício, apesar do tratamento geralmente favorável para estes prêmios. Basic Rules for ISOs Em primeiro lugar, é necessário entender que existem dois tipos de opções de ações, opções não qualificadas e opções de ações de incentivo. Com qualquer tipo de opção, o empregado tem o direito de comprar ações a um preço fixado hoje por um número definido de anos na 10 Quando os empregados optam por comprar as ações, dizem-se que exercem a opção Assim, um empregado pode ter o direito de comprar 100 ações de 10 por ação por 10 anos Depois de sete anos, por exemplo, o estoque pode ser Em 30, eo empregado poderia comprar 30 ações para 10 Se a opção é um NSO, o empregado pagará imediatamente o imposto sobre a diferença 20 chamada o spread em taxas de imposto de renda ordinárias A empresa recebe um imposto correspondente de Em vez disso, se o funcionário detém as ações por dois anos após a concessão e um ano após o exercício, o empregado não paga nenhum imposto sobre o exercício, e a empresa não recebe nenhuma dedução. O empregado só paga imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença final entre o exercício eo preço de venda Se essas condições não forem cumpridas, então as opções são tributadas como uma opção não qualificada Para empregados de renda mais alta, a diferença fiscal entre um ISO e um NSO pode ser Como muitos 19 6 no nível federal sozinho, mais o empregado tem a vantagem de diferir o imposto até que as partes são vendidas Existem outros requisitos para ISOs também, como detalhado neste artigo em nosso site. But ISOs têm uma grande desvantagem para o funcionário O spread entre o preço de compra eo preço de concessão está sujeito à AMT. A AMT foi promulgada para evitar que os contribuintes de renda mais alta paguem muito pouco imposto, porque eles eram capazes de tomar uma variedade de deduções fiscais ou exc Lusions como a propagação sobre o exercício de um ISO exige que os contribuintes que podem ser sujeitos ao imposto calcular o que eles devem de duas maneiras primeiro, eles descobrir o quanto eles deveriam impostos usando as regras fiscais normais Então, eles adicionam de volta Dentro de seu rendimento tributável determinadas deduções e exclusões que tomaram ao calcular seu imposto regular e, usando este número agora maior, calcular o AMT Estes add-backs são chamados itens de preferência eo spread sobre uma opção de ações de incentivo, mas não um NSO é um dos Esses itens Para rendimento tributável até 175.000 ou menos em 2017, a taxa de imposto AMT é de 26 para os montantes sobre isso, a taxa é de 28 Se a AMT é maior, o contribuinte paga esse imposto em vez. Um ponto a maioria dos artigos sobre esta questão não Claro que se o montante pago sob a AMT exceder o que teria sido pago sob as regras fiscais normais nesse ano, este excesso AMT se torna um MTC crédito fiscal mínimo que pode ser aplicado em anos futuros, quando os impostos normais exceder o montante AMT. Al A tabela abaixo, derivada do material fornecido por Janet Birgenheier, Diretor de Educação do Cliente em Charles Schwab, mostra um cálculo AMT básico. Adição Regular renda tributável Deduções médicas dentárias Especificado várias deduções discriminadas sujeitas a AMT Estado Impostos locais deduções fiscais Pessoal Isenções Spread sobre o exercício ISO Lucro tributável AMT preliminar Subtrair isenção padrão AMT 78.750 para 2017 declarantes conjuntas 50.600 para pessoas solteiras 39.375 para casados ​​separadamente Esta é reduzida em 25 centavos por cada dólar de renda tributável AMT acima de 150.000 para casais, 112.500 para solteiros e 75.000 Para depósito casado separadamente Rendimento tributável AMT real Multiplicar Rendimento tributável AMT real vezes 26 para montantes até 175.000, mais 28 de montantes sobre esse Imposto mínimo provisório Subtrair Imposto mínimo provisório - Imposto normal AMT Se o resultado deste cálculo é que a AMT é maior Do que o imposto regular, então você paga o montante AMT mais o regular O montante AMT, no entanto, torna-se um potencial crédito fiscal que você pode subtrair de uma futura cobrança fiscal Se num ano subsequente o seu imposto regular exceder o seu AMT, então você pode aplicar o crédito contra a diferença Quanto você pode reivindicar depende Quanto mais você pagou pagando o AMT em um ano anterior Isso fornece um crédito que pode ser usado em anos futuros Se você pagou, por exemplo, 15.000 mais por causa da AMT em 2017 do que você teria pago no cálculo do imposto regular, Você pode usar até 15.000 no crédito no próximo ano O montante que você iria reivindicar seria a diferença entre o montante do imposto regular eo cálculo AMT Se o montante regular é maior, você pode reivindicar que como um crédito, e levar adiante qualquer não utilizados Créditos para anos futuros Então, se em 2017, seu imposto regular for 8.000 acima do AMT, você pode reivindicar um crédito de 8.000 e levar adiante um crédito de 7.000 até que você o use up. This explicação é, naturalmente, a versão simplificada de um Matéria potencialmente complexa Qualquer pessoa potencialmente sujeitos à AMT deve usar um conselheiro fiscal para se certificar de tudo é feito adequadamente Geralmente, as pessoas com rendimentos superiores a 75.000 por ano são candidatos AMT, mas não há linha divisória brilhante. Uma maneira de lidar com a armadilha AMT seria para O empregado para vender algumas das ações imediatamente para gerar dinheiro suficiente para comprar as opções em primeiro lugar Assim, um empregado iria comprar e vender ações suficientes para cobrir o preço de compra, mais quaisquer impostos que seria devido, em seguida, mantém as ações restantes Como ISOs Por exemplo, um empregado pode comprar 5.000 partes em que ele ou ela tem opções e manter 5.000 Em nosso exemplo das ações valendo 30, com um preço de exercício de 10, isso geraria um líquido antes de impostos de 5.000 x 20 Spread, ou 100.000 Depois de impostos, isso deixaria cerca de 50.000, contando folha de pagamento, estaduais e federais todos os impostos aos níveis mais altos No ano seguinte, o empregado tem que pagar AMT sobre o restante 100.000 spread para as ações que não eram sol D, que poderia ser tanto quanto 28.000 Mas o empregado terá dinheiro mais do que suficiente sobrando para lidar com isso. Outra boa estratégia é exercer opções de incentivo no início do ano Isso é porque o empregado pode evitar a AMT se as ações são vendidas Antes do fim do ano civil em que as opções são exercidas. Por exemplo, suponha que John exerça seus ISOs em janeiro em 10 por ação, em um momento em que as ações valem 30 Não há imposto imediato, mas o spread 20 está sujeito a O AMT, a ser calculado no próximo ano fiscal John detém sobre as ações, mas observa o preço de perto Em dezembro, eles são apenas vale 17 John é um contribuinte de renda mais alta Seu contador aconselha-lhe que todos os 20 spread será assunto Para um imposto de 26 AMT, o que significa que John terá imposto de cerca de 5 20 por ação. Isso está ficando desconfortavelmente perto do lucro de 7 agora tem sobre as ações. No pior cenário, eles caem para menos de 10 no próximo ano, o que significa John tem Pagar 5 20 por ação sobre as ações onde Ele realmente perdeu dinheiro Se, no entanto, John vende antes de 31 de dezembro, ele pode proteger seus ganhos Em troca, ele vai pagar imposto de renda ordinário sobre o spread 7 A regra aqui é que é o preço de venda é inferior ao justo valor de mercado em Mas superior ao preço de subsídio, então o imposto de renda ordinário é devido no spread Se for maior do que o valor justo de mercado acima de 30 neste exemplo, o imposto de renda ordinário é devido sobre o valor do spread no exercício e o curto prazo O imposto sobre o ganho de capital é devido sobre a diferença adicional a mais de 30 neste exemplo. Por outro lado, se em dezembro o preço das ações ainda parece forte, John pode aguentar por mais um mês e qualificar para o tratamento de ganhos de capital Exercendo no início do Ano, ele minimizou o período após 31 de dezembro ele deve manter as ações antes de tomar uma decisão de vender O mais tarde no ano que ele exerce, maior o risco de que no próximo ano fiscal o preço da ação vai cair precipitadamente Se John espera Até depois R 31 de dezembro para vender suas ações, mas vende-los antes de um período de um ano de detenção é para cima, então as coisas são realmente sombrias Ele ainda está sujeito à AMT e tem que pagar imposto de renda ordinário sobre a propagação Bem Felizmente, quase em cada Caso, isso vai empurrar seu imposto de renda ordinário acima do cálculo AMT e ele não terá que pagar impostos duas vezes. Finalmente, se John tem um monte de opções não qualificadas disponíveis, ele poderia exercer um monte de aqueles em um ano em que ele Também está exercendo o seu ISOs Isto irá aumentar o montante do imposto de renda ordinária que ele paga e poderia empurrar a sua factura de imposto ordinária total alta o suficiente para que ele ultrapasse seu cálculo AMT Isso significaria que ele não teria AMT ano que vem para pagar. Vale a pena lembrar Que os ISOs fornecem um benefício fiscal para os empregados que voluntariamente assumem o risco de segurar as suas ações Às vezes esse risco não pan fora para os funcionários Além disso, o custo real da AMT não é o montante total pago sobre este imposto, mas o montante pelo qual Excede os impostos ordinários T Ele verdadeira tragédia não são aqueles que assumem um risco conscientemente e perdem, mas aqueles empregados que mantêm suas ações sem realmente saber as consequências, como a AMT ainda é algo que muitos funcionários sabem pouco ou nada sobre e são surpreendidos tarde demais para aprender que eles têm Para pagar. Fique Informado.